2026年金融變革下的儲蓄選擇：哪些人適合購買儲蓄型保險？
隨著2026年國際財務報導準則第17號（IFRS 17）與保險資本標準（ICS）即將上路，台灣保險市場正經歷一場顯著的變革。新會計準則對保險公司的財務要求更為嚴謹，尤其是針對具有高保證利率、長年期特性的傳統新台幣儲蓄型保單，預期將導致這類商品供給大幅減少，甚至可能「絕跡」。
在這樣的市場轉變下，消費者需要重新評估儲蓄型保險在個人資產配置中的定位。究竟，在未來保障型商品成為主流的環境中，還有哪些特定族群依然適合購買儲蓄型保險？
一、 2026年新制衝擊：儲蓄險市場生態改變
IFRS 17的核心精神是要求保險公司更精確地衡量保單負債，並將未來利潤（合約服務邊際 CSM）在保單期間內攤銷認列。傳統儲蓄險因其長期且固定報酬的特性，在新制下會增加保險公司資本壓力和會計處理的複雜性。
這導致了以下趨勢：
商品供給減少： 預期保險公司將縮減或停售高預定利率的長年期新台幣儲蓄險。
商品設計轉變： 未來新推出的商品將更強調保障功能，採用浮動利率、或是變額萬能壽險等形式。
報酬率預期下降： 即使有類似儲蓄功能的商品，其保證利率預期會更低，消費者需持有更長時間才能獲得超越定存的報酬。
二、 哪些人依然適合購買儲蓄型保險？
儘管市場環境改變，儲蓄型保險憑藉其「強制儲蓄」與「風險轉嫁」的核心功能，對於特定需求與儲蓄習慣的族群仍具有不可替代的優勢。
以下幾類人是儲蓄型保險的理想購買者：
1. 缺乏紀律的「月光族」與年輕上班族
儲蓄型保險最大的特色在於其**「半強制性」**。一旦簽約繳費，定期且固定的保費支出能有效幫助缺乏自制力、難以每月自動提撥存款的人養成儲蓄習慣。保單提供了一個相對封閉的資金池，提前解約需要支付解約金，提高了資金取出的門檻，適合透過外部約束力來累積資產的首購族或年輕族群。
2. 尋求穩健、低風險資產配置的保守型
對於極度厭惡風險，追求「保本」勝於「高報酬」的人來說，儲蓄型保險提供了一個相對穩健的選擇。尤其在面對股市波動劇烈、銀行利率不確定的環境下，具有固定或宣告利率的保單，能提供明確的未來現金流預期，符合保守族群的需求。
3. 有特定長期儲蓄目標（如子女教育金、退休金）的家庭
儲蓄型保險適合進行長達10年、20年以上的長期規劃。對於家長希望為子女預備未來教育基金，或是個人規劃穩定的退休金流，儲蓄險提供了一個專款專用的管道。透過時間複利的累積，確保特定人生階段有足夠的資金運用，不受短期市場波動影響。
4. 高資產族群進行資產傳承與稅務規劃
對於高資產人士而言，儲蓄型保險在資產傳承方面具有優勢。保險金指定受益人制度有助於避免遺產爭議，且在一定額度內享有稅務優惠，是遺產規劃中不可或缺的工具。
三、 結論與建議
2026年後，傳統高利儲蓄險雖然稀有化，但這不代表儲蓄型保險將退出歷史舞台。消費者應認知到，未來市場主力將轉向更透明、更符合保障本質的商品。
購買建議：
務實評估： 放棄追求「高IRR」的舊觀念，更務實地看待儲蓄險作為長期、低風險資產配置的角色。
重視保障： 優先考慮具有保障成分的商品，將保障與儲蓄需求合併考量。
多元資產： 結合基金、股票、房地產等其他金融工具，平衡風險與報酬。
總結來說，最適合購買儲蓄型保險的人，是那些重視「紀律儲蓄」、「資產保全」勝過「積極獲利」的穩健型儲蓄者。在迎接金融新時代的同時，理解自身需求並謹慎挑選適合的保險商品，才是因應變革的最佳策略。